NISAの概要
NISAの概要を紹介します。
NISAとは
銀行や証券会社などの金融機関で、少額投資非課税口座(NISA口座)を開設して株式や投資信託、ETFやREITといった金融商品を購入すると、配当金(インカムゲイン)や売買益(キャピタルゲイン)などの利益が、非課税となる制度のことです。
今持っている株式などの金融商品をNISA口座に移すことはできません。
NISA口座が開設できる金融機関
NISA口座が開設できる金融機関は、銀行や証券会社、ゆうちょ銀行、信用銀行などです。いわゆるネット銀行やネット証券でもNISA口座を開設できます。
NISA口座を開設可能な人
NISA口座を開設する年の１月１日の時点で２０歳以上である、日本国内居住者です。所得制限などはありません。学生でも開設可能です。
ただし、NISA口座は、１人につき、１口座しか作れません。
NISA口座開設の流れ
細かい点は金融機関によって違いますが、NISA口座開設までのおおまかな流れは次のとおりです。
- NISA口座を提供する金融機関で申込書をもらう。
- 申込書に記入し、住民票と一緒に郵送する。
- 申込を受けた金融機関はNISA口座の重複を防ぐために、税務署に申請する。（ここで１人につき１口座がチェックされるわけです。）
- 問題なければNISA口座開設されます。
非課税の対象
金融商品に投資して得られた配当金(インカムゲイン)や売買益(キャピタルゲイン)などの利益が非課税となります。利益の額に上限はありません。
投資額の上限
１年の投資額の上限は１００万円です。途中で売却しても、その売却分を再利用することはできません。
投資額の追加
毎年、新たに１００万円の枠が追加されます。
余った枠は翌年以降には持ち越せません。
たとえば、２０１４年に５０万円しか投資しなかったとしても、２０１５年は１００万円までしか投資できません。
非課税の期間
非課税の期間は投資した”年”から５年間です。例えば、２０１４年５月に買った投資信託は、２０１８年１２月までに売って得られた利益が非課税となります。
５年を過ぎるとＮＩＳＡ口座の株式や株式投資信託等は、特定口座や一般口座などの課税口座に移り、その後の配当金や売買益等については課税されます。５年過ぎてもその枠をNISA口座として使いたい場合は、ロールオーバーをすることです。ロールオーバーとは翌年追加される枠に移行することです。しかし、ロールオーバーすると新たな１００万円の投資枠を使えません。
投資可能期間
NISAの投資可能期間は２０１４年〜２０２３年です。毎年上限の１００万円ずつ投資していくと、合計１０００万円投資できることになります。しかし、ロールオーバーすると新しい１００万円の枠は使えません。
NISA最終年の２０２３年に投資して得られる利益は２０２７年１２月まで非課税となります。